Momsregistrering: hvornår skal du, og hvordan gør du?

Du skal momsregistrere din virksomhed, når din momspligtige omsætning overstiger 50.000 kr. om året. Registreringen sker på virk.dk, og du skal være registreret, før du sender din første faktura med moms. Er du under grænsen, må du gerne registrere dig frivilligt.

Jeg hedder Morten, og jeg driver Digi-Tal, et digitalt bogholderi med over 400 kunder. Momsregistrering er et af de første spørgsmål, nye virksomheder ringer om, og også et af de nemmeste at komme galt afsted med. Her er hvornår du skal, hvordan du gør, og hvad der sker, hvis du venter for længe.

Hvornår skal du momsregistreres?

Grænsen er 50.000 kr. i momspligtig omsætning om året. Når du forventer at komme over den, skal du registreres. Bid mærke i ordet forventer: du skal ikke vente, til du rammer beløbet, hvis det står klart, at du kommer over det.

Grænsen handler om omsætning, ikke overskud. Sælger du for 60.000 kr. og har 40.000 kr. i udgifter, er det de 60.000 kr., der tæller. Og den gælder din samlede momspligtige omsætning, ikke pr. kunde eller pr. opgave.

Nogle ydelser er fritaget for moms, for eksempel sundhed, undervisning og persontransport. Har du kun momsfri aktivitet, skal du ikke momsregistreres for den. Er du i tvivl om, hvad der er momspligtigt, har vi en gennemgang af hvad moms er, og hvordan det fungerer.

Frivillig registrering under grænsen

Du må gerne registrere dig, selvom du er under 50.000 kr. Det lyder bagvendt at melde sig til en afgift, men det kan betale sig.

Når du er registreret, kan du trække købsmoms fra på det, du køber ind til virksomheden. Starter du op med store investeringer i udstyr, varelager eller software, kan fradraget være mange penge værd, længe før din omsætning kommer over grænsen. Til gengæld skal du så også lægge moms på det, du sælger, og indberette hver periode. For de fleste startups med reelle udgifter falder afvejningen ud til fordel for at registrere sig.

Sådan registrerer du

Registreringen foregår på virk.dk, hvor du enten opretter virksomheden eller ændrer en eksisterende registrering. Du vælger, at virksomheden skal registreres for moms, og angiver den dato, du starter momspligtig aktivitet.

Du skal være registreret senest 8 dage før, du begynder at drive momspligtig virksomhed. I praksis: sørg for det, før du sender din første faktura. Har du allerede et CVR-nummer, tilføjes momsen til det. Registreringen er gratis.

Når det er på plads, får du et bevis, og så begynder pligten til at indberette moms for hver periode, uanset om der har været salg eller ej.

Hvad sker der, hvis du ikke registrerer dig i tide?

Det her er den dyre fejl. Sælger du med moms uden at være registreret, eller kommer du over grænsen uden at melde det, hæfter du selv for den moms, du skulle have opkrævet.

Sig du har haft en momspligtig omsætning på 100.000 kr., mens du burde have været registreret. Så skulle der have været lagt 25.000 kr. i moms oven i (25 %), og det beløb hæfter du for, uanset om du fik det opkrævet hos kunderne eller ej. Kan du ikke gå tilbage og efteropkræve, kommer pengene op af din egen lomme. Oven i kan der komme renter.

Vi ser det oftest hos folk, der starter i det små og vokser hurtigere end forventet. Omsætningen sniger sig over 50.000 kr., og registreringen bliver glemt i en travl opstart. Så tommelfingerreglen er: kan du se, du er på vej over grænsen, så registrer dig med det samme.

Skal du afmelde momsen igen?

Hvis du holder op med at drive momspligtig virksomhed, skal du afmelde momsregistreringen på virk.dk. Så længe du står registreret, skal du nemlig blive ved med at indberette, også selvom der ikke sker noget. En glemt afmelding er grunden til, at mange får rykkere for indberetninger på en virksomhed, de reelt er holdt op med at drive.

Vi kan tage det for dig

Momsregistrering er ikke svær, men den skal times rigtigt og følges op af korrekt bogføring og rettidig indberetning. Kører vi din bogføring, holder vi også styr på, at momsen bliver registreret, indberettet og betalt til tiden. Du kan læse mere om, hvordan vi arbejder som digital bogholder.

Er du i tvivl om, hvornår du skal registreres, eller om du skal gøre det frivilligt, så book en gratis regnskabsanalyse. Vi kigger din situation igennem og siger ærligt, hvad der giver mening. Det tager 30 minutter og koster ingenting. Du kan også ringe direkte til mig på +45 70 60 42 82.