Bogføring for ejendomsmæglere
Provision-bogføring med periodisering over salgsforløbet, licensudgifter til Boligsiden og Boliga, dyr markedsføring per ejendom, og en skatteposition der skifter radikalt ved skifte fra enkeltmand til ApS. Der er meget at holde øje med, når du skal bogføre som ejendomsmægler. Her er det, vi bruger tiden på, når vi overtager bogføringen for en ejendomsmæglervirksomhed.
Book en gratis regnskabsanalyse
Book et uforpligtende møde med en regnskabsekspert og få en gratis analyse af din virksomheds bogføring.
En ejendomsmæglervirksomhed har et par bogføringsting der skiller sig ud. Provisionen tjenes over 2-6 måneder fra salgsaftale til overtagelse, men den skal indregnes på det rigtige tidspunkt. Du bruger 20-40.000 kr. i markedsføring per ejendom, og licenserne til Boligsiden, Boliga og resten løber hver måned, uanset om du sælger noget eller ej.
Vi bogfører for solo-mæglere, franchise-mæglere og mindre kæder med 2-5 butikker.
Provision og periodisering
Tag en provision på 125.000 kr. Salgsaftalen er i marts, overtagelsen er i juli. Hvornår er den omsætning?
Svaret er juli. Omsætningen skal indregnes, når ydelsen er leveret og risikoen er overgået, og det sker ved overtagelsen. Frem til da ligger sagen som igangværende arbejde i balancen.
Det er den fejl, vi oftest finder hos nye klienter. Al provision er bogført på salgsaftale-datoen, og årsregnskabet ser skævt ud, når en handel glipper i sidste øjeblik.
Licenser og markedsføring
Boligsiden, Boliga, Nethus, egen hjemmeside, fotopakker, virtuelle rundvisninger. En mellemstor mæglerbutik har 30-60.000 kr. i månedlige licensudgifter.
Markedsføring per ejendom, skilt, annoncer, fotograf, video, åbent hus, ligger typisk på 15-40.000 kr. per sag. Skattemæssigt er det en samlet markedsføringsomkostning for virksomheden, ikke en udgift du øremærker til den enkelte handel.
Men du vil alligevel gerne vide, hvilke sager der rent faktisk tjener penge, når markedsføringen er trukket fra. Vi opsætter projektregnskab, så tallene ligger klar, når du skal beslutte, om du skal tage næste annoncepakke.
Firmabil eller kilometergodtgørelse
En mægler kører meget. Besigtigelser, fremvisninger, købermøder, vurderinger. 25-40.000 km om året er normalt.
Kilometergodtgørelsen er 3,79 kr./km de første 20.000 km i 2026, og 2,22 kr./km derefter. Kører du 30.000 km, er det ca. 97.000 kr. skattefrit ud af virksomheden.
Med så højt et kilometerforbrug er firmabil sjældent den bedste model. Undtagelserne er dyre biler eller meget lidt privatkørsel. Det er en samtale på 20 minutter, inden du underskriver købsaftalen, ikke efter.
Enkeltmand eller ApS
En mægler tjener godt i op-år og lidt eller ingenting i ned-år. Et ApS gør, at du kan udligne skatten over flere år. Overskud, der bliver liggende i selskabet, beskattes med 22 % selskabsskat og kan hæves ud senere, når din personlige indkomst er lavere.
I et år hvor du tjener 2 mio. kr., kan du lade halvdelen stå i ApS'et. 22 % selskabsskat af 1 mio. er 220.000 kr. 53 % personlig topskat af samme beløb er 530.000 kr. Forskellen, 310.000 kr., kan senere hæves som udbytte eller løn, når du er på et lavere skattetrin.
Moms
Provision for ejendomsformidling er momspligtig med 25 %. Moms fradrages på erhvervsudgifter som normalt.
Vurderinger og rådgivning uden for salgsforløb er også momspligtige.
Hvilket regnskabsprogram
Solo-mægler: Dinero.
Butik med 2-5 mæglere: Billy eller e-conomic med projektdimension per sag.
Kæde med flere butikker: e-conomic med afdelingsbogføring.
Hvad koster det
Solo-mægler ligger på 1.995-2.495 kr. om måneden. En butik med 2-5 ansatte ligger på 2.495-3.995 kr., alt inkluderet, moms, løn, projektregnskab og årsregnskab.
Ofte stillede spørgsmål
Hvornår skal jeg bogføre min provision?
Ved overtagelsen, ikke ved salgsaftalen. Frem til overtagelsen ligger sagen som igangværende arbejde i balancen. Glipper handlen, slipper du også for at skulle nulstille en omsætning, du allerede har regnet som din.
Kan jeg fradrage markedsføring per ejendom?
Ja, men som samlet markedsføringsudgift for virksomheden, ikke per sag. Du kan godt lave projektregnskab og se, hvilke typer sager der er rentable efter markedsføring, men skattemæssigt ryger det i én pulje.
Er det bedre at være enkeltmand eller ApS som mægler?
ApS giver som regel mening for mæglere, fordi indkomsten svinger så meget. Du kan parkere overskud i op-år og hæve det i ned-år. Vores tommelfingerregel er, at det begynder at betale sig over 800.000 kr. i årlig indtjening.
Skal jeg bruge e-conomic som mægler?
Er du solo, er Dinero rigeligt. Har du flere mæglere, bliver e-conomic eller Billy med projektdimension per sag det rigtige. Det er den eneste måde at se sag-for-sag rentabilitet uden manuelle Excel-ark.
Klar til en gratis regnskabsanalyse?
Book et uforpligtende møde med en regnskabsekspert. Vi gennemgår din bogføring og giver konkrete anbefalinger til din branche.