Bogføring for freelancere

"Freelancer" er ikke en juridisk status i Danmark. Du er enten selvstændig med eget CVR (du fakturerer med moms og betaler B-skat), eller du er lønmodtager med en freelance-kontrakt (kunden trækker A-skat og AM-bidrag af din løn, før du får den). Det er det første folk kludrer i, og det bliver tit dyrt.

Vi bogfører for freelance-udviklere, designere, skribenter, fotografer og konsulenter. Her er det du skal have styr på.

Er du faktisk selvstændig?

Sådan ser SKAT på det

SKAT kigger ekstra grundigt efter "falske selvstændige" siden 2024. Har du én kunde, arbejder på faste tidspunkter, og kunden dikterer hvordan arbejdet skal laves, er du lønmodtager i juridisk forstand. Ikke selvstændig.

Signaler på reel selvstændighed

Signaler på at du er selvstændig: flere samtidige kunder, egne værktøjer, du styrer selv tid og sted, du bærer risikoen (f.eks. skal du betale for rettelser), og du fakturerer med eget CVR.

Hvad sker der hvis du omkvalificeres

Omkvalificerer SKAT dig til lønmodtager, skal din kunde betale A-skat og AM-bidrag af dig med tilbagevirkende kraft, typisk 5 år tilbage. De bliver sure. Og det ender i din regning.

Momsgrænsen 50.000 kr.

Hvornår du bliver momspligtig

Når din samlede omsætning på 12 rullende måneder passerer 50.000 kr., er du momspligtig. Det betyder 25 % moms på alle dine fakturaer. Til gengæld får du fradragsret for moms på erhvervskøb: computer, software, abonnementer, kurser.

Vores anbefaling

Vores råd: lad dig frivilligt momsregistrere fra start, selv under 50.000 kr. Du får momsen retur på dine erhvervskøb, og dine B2B-kunder kan alligevel trække den fra. Det er kun ved B2C-salg (til privatpersoner uden CVR) det betyder noget for kundens endelige pris.

Skatten og skattesmækket

Hvad du betaler i skat

Som enkeltmandsvirksomhed betaler du personskat af dit overskud. Det er typisk 37-52 % afhængigt af samlet indkomst. Oven i kommer 8 % AM-bidrag.

Forskudsopgørelsen

SKAT beregner din forskudsopgørelse ud fra hvad du forventes at tjene. Du indbetaler månedligt. Tjener du mere end forventet, får du restskat året efter. Tjener du mindre, får du overskydende.

Den dyre begynderfejl

Den største fejl vi ser: folk starter som freelancere, bruger hele overskuddet på at leve, og rammer så en restskat på 80-150.000 kr. året efter. Det er ikke sjovt. Sæt 40-45 % af dine fakturerede beløb til side på en separat konto fra dag ét.

Fradrag du oftest glemmer

1. Computer, skærm, tastatur, kamera og alt andet erhvervsudstyr.
2. Software og abonnementer: Adobe, Figma, ChatGPT, GitHub, hosting, domæne.
3. Kurser, bøger og podcasts der er fagligt relevante.
4. Internet, strøm og varme (den andel der bruges erhvervsmæssigt).
5. Transport til kundemøder og kilometergodtgørelse (3,79 kr./km i 2026).
6. Repræsentation. 75 % fradrag på mad, 0 % på alkohol.
7. Rejse til kurser og konferencer, inkl. overnatning og forplejning.

Faktureringskrav

Det skal stå på fakturaen

En faktura fra din virksomhed skal indeholde:

• Dit CVR-nummer og virksomhedsnavn.
• Kundens navn og adresse.
• Fakturadato og fortløbende fakturanummer.
• Beskrivelse af ydelsen, antal, pris.
• Moms (25 %) eller begrundelse for momsfritagelse.
• Samlet beløb og betalingsbetingelser.

Hvad der sker hvis noget mangler

Mangler noget af det, er fakturaen juridisk ugyldig. Kunden kan ikke fradrage momsen, og du kan få problemer med SKAT.

Hvilket regnskabsprogram

Freelancer med få kunder: Dinero. 30 minutter om måneden.

Mange småfakturaer og timeregistrering: Billy. Integrerer med Harvest og Toggl.

Hvad koster det

Freelance-bogføring med moms, skat og årsregnskab ligger på 995-1.995 kr. om måneden. Det afhænger af bilagsmængde og kompleksitet.