Differentieret moms: findes det i Danmark?

Differentieret moms betyder, at forskellige varer har forskellige momssatser, for eksempel en lavere sats på fødevarer og bøger. Det har man i de fleste EU-lande. Men ikke i Danmark. Her er der én sats på 25 % på stort set alt, og det har der været siden 1992. Danmark er faktisk det eneste EU-land uden differentierede satser.

Jeg hedder Morten, og jeg driver Digi-Tal, et digitalt bogholderi med over 400 kunder. Spørgsmålet om differentieret moms dukker op, når folk har hørt om lavere moms på mad i udlandet og tror, der findes noget tilsvarende her. Det gør der ikke, men der er et par undtagelser, der er værd at kende. Her er, hvordan det hænger sammen.

Danmark har én sats

I Danmark er momsen 25 % på næsten alle varer og ydelser. Der er ingen nedsat sats på fødevarer, tøj, bøger eller noget andet, som man ser i for eksempel Tyskland og Sverige. Det gør dansk moms enklere at regne på end i de fleste andre lande. Vil du have det grundlæggende om, hvordan momsen fungerer, har vi en gennemgang af hvad moms er.

Undtagelsen: aviser med nulmoms

Den ægte undtagelse fra de 25 % er aviser. De har nulmoms, altså en momssats på 0 %. Det gælder også digitale aviser, der udkommer mindst en gang om måneden. Nulmoms er ikke det samme som at være momsfri: sælgeren lægger 0 % moms på, men beholder retten til at trække købsmoms fra på det, der går til at lave avisen. Det er en bevidst støtte til nyhedsmedier, ikke en generel rabat.

Det, folk forveksler med differentieret moms

En del ydelser er helt fritaget for moms. Det er blandt andet sundhed, undervisning, persontransport, forsikring og finansielle ydelser. Her lægges der ingen moms på, men det er ikke en lavere sats, det er en fritagelse. Og fritagelse har en pris: er din aktivitet momsfri, kan du til gengæld heller ikke trække købsmoms fra på det, du bruger til den.

Det er den forskel, der driller. Nulmoms på aviser giver 0 % og stadig fradrag. Momsfritagelse, som på sundhed og undervisning, giver ingen moms, men heller intet fradrag. Har du blandet aktivitet, både momspligtig og momsfri, bliver dit momsfradrag delvist, og så er det ekstra vigtigt at bogføre rigtigt.

Hvad betyder det for dig?

For langt de fleste virksomheder er beskeden enkel: regn med 25 % på det, du sælger, medmindre du er i en af de fritagne brancher. Er du i tvivl om, hvorvidt din ydelse er momspligtig, fritaget eller noget helt tredje, er det værd at få afklaret, inden du sender fakturaer, for det påvirker både din pris og din momsregistrering.

Vi hjælper med at placere dig rigtigt

Er du usikker på, om din aktivitet er momspligtig eller fritaget, så book en gratis regnskabsanalyse. Vi kigger på, hvad du sælger, og siger ærligt, hvordan momsen skal håndteres. Det tager 30 minutter og koster ingenting. Du kan også ringe direkte til mig på +45 70 60 42 82.