Indgående og udgående moms: hvad er forskellen?

Udgående moms er den moms, du lægger oven i det, du sælger, og som du skylder Skat. Indgående moms er den moms, du betaler på det, du køber ind, og som du kan trække fra. Forskellen på de to tal er det, du enten skal betale eller have tilbage, når du indberetter.

Jeg hedder Morten, og jeg driver Digi-Tal, et digitalt bogholderi med over 400 kunder. Indgående og udgående moms er to ord, folk konstant bytter om på, fordi navnene lyder omvendt af, hvad man skulle tro. Her er, hvad de betyder, og hvorfor de ikke er så svære, som de lyder.

De to ord, oversat til dansk

Udgående moms er det samme som salgsmoms. Det er momsen på dine fakturaer ud til kunderne. Indgående moms er det samme som købsmoms, altså momsen på de regninger, der kommer ind til dig. Bruger du et bogføringssystem, vil du tit se dem stå som netop salgsmoms og købsmoms. Er begreberne helt nye, så start med vores gennemgang af hvad moms er.

Grunden til, at navnene forvirrer, er, at de ikke handler om, hvor pengene ender, men om hvilken vej fakturaen går. Fakturaer, der går ud af huset, altså dit salg, bærer udgående moms. Regninger, der kommer ind til dig, altså dine køb, bærer indgående moms. Har du først den kobling på plads, bytter du dem aldrig om igen.

Sådan mødes de i din momsangivelse

Hver momsperiode stiller du de to op mod hinanden. Har du opkrævet mere udgående moms, end du har betalt indgående, skal du betale forskellen til Skat. Er det omvendt, får du forskellen tilbage. Hvornår du gør det op, afhænger af din periode, som du kan se i vores oversigt over momsfrister.

Et eksempel: du har solgt for 100.000 kr. og lagt 25.000 kr. i udgående moms oveni. I samme periode har du købt ind for 40.000 kr. og betalt 10.000 kr. i indgående moms. Så skylder du 25.000 minus 10.000, altså 15.000 kr. Havde du købt mere ind, end du solgte, ville regnestykket vende, og du ville have penge til gode.

Pas på: ikke al indgående moms kan trækkes fra

Den mest almindelige fejl er at trække al indgående moms fra. Men på visse udgifter, for eksempel personbiler, restaurantbesøg og repræsentation, er fradraget skåret ned eller helt væk. Regner du med det fulde beløb der, kommer din angivelse til at vise for lidt at betale. Vi har en selvstændig gennemgang af, hvad du kan og ikke kan trække fra, i vores guide til momsfradrag.

Vi holder styr på begge dele

Det er bogføringssystemet, der holder udgående og indgående moms adskilt, så din angivelse bliver rigtig. Kører vi din bogføring, sørger vi for, at det hele lander de rigtige steder, hver periode. Du kan læse mere om, hvordan vi arbejder som digital bogholder. Vil du have et par friske øjne på dit setup, så book en gratis regnskabsanalyse. Det tager 30 minutter og koster ingenting. Du kan også ringe direkte til mig på +45 70 60 42 82.