Moms i enkeltmandsvirksomhed: hvad gælder for dig?

Moms fungerer på præcis samme måde i en enkeltmandsvirksomhed som i et selskab. Du skal momsregistreres, når din momspligtige omsætning overstiger 50.000 kr. om året, lægge moms på det, du sælger, og indberette hver periode. Der er ingen særregler eller lempelser, fordi du driver enkeltmandsvirksomhed. Momsen følger aktiviteten, ikke virksomhedsformen.

Jeg hedder Morten, og jeg driver Digi-Tal, et digitalt bogholderi med over 400 kunder. Mange, der starter en enkeltmandsvirksomhed, tror, at moms er noget, der først gælder for de store, eller at det er anderledes, når det bare er én person. Det er det ikke. Her er, hvad du skal vide.

Samme regler som alle andre

Grænsen for, hvornår du skal momsregistreres, er 50.000 kr. i momspligtig omsætning om året. Den gælder, uanset om du er enkeltmandsvirksomhed, ApS eller noget helt tredje. Når du forventer at komme over den, skal du registreres, og du skal være det, før du sender din første faktura med moms. Vi har en selvstændig gennemgang af momsregistrering, der gælder ligeså meget for dig.

Når du er registreret, lægger du moms på dine fakturaer, trækker købsmoms fra på dine indkøb og indberetter forskellen for hver periode. Er du ny med begreberne salgsmoms og købsmoms, så start med hvad moms er.

Det, der er specielt ved enkeltmandsvirksomhed

Forskellen ligger ikke i momsreglerne, men i at du og virksomheden er samme juridiske person. Det betyder to ting.

For det første hæfter du personligt. Skylder virksomheden moms, skylder du den. Derfor er det ekstra vigtigt at sætte momsen til side løbende, så pengene er der, når fristen kommer. Momsen er ikke dine penge, den er Skats, du opkræver dem bare.

For det andet skal du holde privat og erhverv skarpt adskilt. Køber du noget, du bruger både privat og i virksomheden, må du kun trække momsen fra på den erhvervsmæssige andel. Det er den samme regel om delvist momsfradrag, som gælder for alle, men den bliver hurtigere aktuel, når det hele kører gennem én person og måske én konto.

Hvad med hvis jeg tjener under 50.000 kr.?

Så skal du ikke momsregistreres, men du må gerne frivilligt. Det kan betale sig, hvis du har store indkøb med moms, du gerne vil have fradrag for, tidligt i opstarten. Til gengæld skal du så lægge moms på dit salg og indberette hver periode, også selvom du er lille. For en del nystartede giver det mening at vente, til man nærmer sig grænsen.

En ting, folk overser: overskrider du 50.000 kr. uden at have registreret dig, hæfter du selv for den moms, du skulle have opkrævet. Den regning kommer op af din egen lomme, hvis du ikke kan efteropkræve hos kunderne. Så hold øje med omsætningen, især hvis det går bedre end ventet.

Vi holder momsen på plads for dig

Momsen i en enkeltmandsvirksomhed er ikke svær, men den skal passes hver periode, og de fleste vil hellere bruge tiden på at drive virksomhed. Kører vi din bogføring, holder vi styr på registrering, fradrag og frister for dig. Vil du have et par friske øjne på dit setup, så book en gratis regnskabsanalyse. Det tager 30 minutter og koster ingenting. Du kan også ringe direkte til mig på +45 70 60 42 82. Vil du forstå den løbende bogføring bedre, har vi en guide til bogføring i en enkeltmandsvirksomhed.