Moms i udlandet: sådan handler du over grænsen

Moms ved handel med udlandet afhænger af tre ting: om du sælger til en virksomhed eller en privat, om køberen er i EU eller uden for, og hvor meget du sælger for. Sælger du til virksomheder i EU, fakturerer du typisk uden moms. Sælger du til private i EU, skal du på et tidspunkt bruge modtagerlandets moms. Og sælger du uden for EU, er det momsfri eksport.

Jeg hedder Morten, og jeg driver Digi-Tal, et digitalt bogholderi med over 400 kunder. Moms på tværs af grænser er der, hvor især webshops kommer galt afsted, fordi reglerne skifter, alt efter hvem der køber. Her er de tre situationer, du skal kunne kende forskel på.

Salg til virksomheder i EU (B2B)

Sælger du en vare eller ydelse til en momsregistreret virksomhed i et andet EU-land, fakturerer du uden dansk moms. I stedet afregner køberen selv momsen i sit eget land. Du skal have køberens momsnummer og skrive det på fakturaen. Det er den samme mekanik som omvendt betalingspligt, bare set fra sælgerens side.

Salg til private i EU (B2C)

Her er det, webshops skal være skarpe på. Sælger du til private forbrugere i andre EU-lande, er der en fælles EU-grænse på 10.000 euro om året, cirka 74.000 kr. Den tæller dit samlede fjernsalg til alle EU-lande under ét, ikke pr. land. Driver du webshop, har vi også en guide til bogføring for webshops.

Så længe du er under grænsen, lægger du almindelig dansk moms på, præcis som ved salg herhjemme. Kommer du over, skal du lægge momssatsen på i det land, kunden bor i. Det lyder som et mareridt at skulle momsregistreres i hvert land, men det er her One Stop Shop redder dig.

One Stop Shop, forkortet OSS, er en ordning, hvor du indberetter al din udenlandske B2C-moms ét sted, via TastSelv Erhverv på skat.dk. Du opkræver den rigtige sats pr. land, men laver kun én samlet angivelse, og Skat fordeler pengene videre til de andre lande. Du slipper altså for at registrere dig i hvert enkelt land.

Salg uden for EU (eksport)

Sælger du til et land uden for EU, for eksempel Norge, Storbritannien eller USA, er det momsfri eksport. Du lægger ingen dansk moms på. Til gengæld er det køberen, der skal betale importmoms og eventuel told, når varen ankommer til deres land. Du skal kunne dokumentere, at varen faktisk har forladt EU, så gem fragtpapirerne.

Det korte overblik

Virksomhed i EU: faktura uden moms, køberen afregner. Privat i EU: dansk moms under 10.000 euro, ellers modtagerlandets moms via OSS. Uden for EU: momsfri eksport, køberen betaler import. Bytter du rundt på de tre, ender du enten med at opkræve moms, du ikke skulle, eller mangle moms, du hæfter for.

Vi sætter det rigtigt op fra start

Handel med udlandet er ikke svært, når systemet er sat rigtigt op, men det er nemt at få forkert fra begyndelsen. Kører vi din bogføring, sørger vi for, at moms og OSS bliver håndteret korrekt, og at din momsregistrering passer til det, du reelt sælger. Er du i tvivl om dit setup, så book en gratis regnskabsanalyse. Det tager 30 minutter og koster ingenting. Du kan også ringe direkte til mig på +45 70 60 42 82.