Skatteregnskab skabelon til enkeltmandsvirksomhed (gratis struktur)

Du skal lave et skatteregnskab og leder efter en skabelon. Inden du henter en tilfældig Excel-fil fra nettet, så læs det her. Halvdelen af skabelonerne derude mangler felter eller blander posterne sammen, så du ender med at indberette forkert.

Her får du den struktur vi bruger hos Digi-Tal for alle vores 400+ kunder.

Hvad er et skatteregnskab?

Et skatteregnskab er det regnskab du laver for at finde dit skattepligtige overskud. Det er ikke det samme som et årsregnskab efter årsregnskabsloven. Selskaber skal lave årsregnskab og indsende det til Erhvervsstyrelsen. Enkeltmandsvirksomheder skal lave skatteregnskab og indberette tallet til SKAT.

Forskellen i praksis: skatteregnskabet behøver ikke at følge årsregnskabsloven. Det skal kunne dokumentere dit overskud. Det skal være lavet på baggrund af din bogføring. Du skal gemme det i 5 år.

Læs mere i vores guide til årsregnskab for enkeltmandsvirksomhed.

Hvilke felter skal med i skabelonen?

Et brugbart skatteregnskab har som minimum disse poster:

Indtægter

• Omsætning ekskl. moms
• Andre driftsindtægter (renter, refusioner, mv.)

Vareforbrug og direkte omkostninger

• Indkøb af varer
• Ændring i varelager (primo minus ultimo)
• Underleverandører

Driftsomkostninger

• Kontorhold og småanskaffelser
• IT, software og abonnementer
• Telefon og internet (erhvervsandel)
• Kørsel efter statens takster eller faktiske udgifter
• Forsikringer
• Faglitteratur og kurser
• Revisor og bogføring
• Markedsføring og reklame
• Husleje (hvis du har lokale eller arbejdsværelse der opfylder kravene)

Afskrivninger

• Driftsmidler (maks. 25% saldoafskrivning pr. år)
• Bygninger (4% lineært)
• Småanskaffelser under 33.300 kr (2026-grænse) straksafskrives

Finansielle poster

• Renteindtægter
• Renteudgifter

Resultat

• Overskud før skat
• Hævninger (hvis virksomhedsordningen)
• Opsparet overskud (hvis virksomhedsordningen)

Eksempel-skabelon i Excel/Google Sheets-struktur

Sådan kunne arkfanerne hedde:

Fane 1 Resultatopgørelse: Kolonner A Konto/Post, B Beløb 2025, C Beløb 2024, D Note.

Fane 2 Balance: Kolonner A Aktiver/Passiver, B Ultimo 2025, C Ultimo 2024.

Fane 3 Posteringer (din bogføringsjournal): Kolonner A Bilagsnr, B Dato, C Tekst, D Konto, E Debet, F Kredit, G Moms.

Fane 4 Anlægskartotek: Kolonner A Aktiv, B Anskaffelsesdato, C Anskaffelsessum, D Saldo primo, E Afskrivning året, F Saldo ultimo.

Du laver formler så Fane 1 summerer fra Fane 3. Det er hele pointen. Dine indberetninger skal kunne dokumenteres via bilag, ikke gættes.

Hvornår er simpel bedre end avanceret?

Hvis du har under 100.000 kr i omsætning og ingen varelager, ingen ansatte og ingen biler, så slår en simpel Google Sheets med 30 rækker en avanceret softwareløsning. Du sparer tid og fejlmuligheder.

Krydsgrænsen ligger typisk her:

• Over 100 bilag om året
• Du er momsregistreret
• Du har inventar eller bil med afskrivninger
• Du bruger virksomhedsordningen

Når du krydser disse, så går du fra Excel til rigtigt bogføringssystem. Bemærk også at hvis du har omsætning over 300.000 kr i to år i træk, så kræver loven et godkendt digitalt bogføringssystem.

Typiske fejl i hjemmelavede skabeloner

Vi ser de samme fejl igen og igen når kunder kommer med deres Excel:

• Moms blandet ind i omsætningstallet
• Privat brug af telefon eller bil bliver ikke trukket ud
• Småanskaffelser bliver afskrevet i stedet for straksafskrevet
• Bilag mangler eller dato matcher ikke betaling
• Renter på privatlån, der ikke vedrører virksomheden, kommer med

Det koster typisk 5.000-15.000 kr i forkert skat. Eller en korrektion fra SKAT.

Konkret eksempel: Sådan ser tallene ud

Tag en konsulent med 320.000 kr i omsætning. Resultatopgørelsen ser sådan ud: omsætning 320.000, software 8.000, kontorhold 4.000, telefon 3.000, kørsel 12.000, revisor 11.940, forsikring 3.500, kurser 4.000. Resultat før skat 273.560 kr.

Det tal bliver rubrik 111 i TastSelv. Læs mere om hvordan du udfylder rubrik 111 korrekt.

Skal du bruge virksomhedsordningen?

Det afhænger af dit overskud, din private indkomst og dine renter. Hvis du har over 568.900 kr i samlet skattepligtig indkomst (2026-topskattegrænse) og overskud i din enkeltmandsvirksomhed, så sparer ordningen typisk penge. Se vores side om enkeltmandsvirksomhed for hele billedet.

Vi laver det for dig fra 995 kr/md

Hvis du hellere vil slippe for skabelonen, så laver vi hele dit skatteregnskab. Du sender bilag løbende, vi bogfører, og du får et rent skatteregnskab klar til indberetning. Fra 995 kr/md, alt inklusive. Ring Morten Krog på 70 60 42 82 eller skriv morten@digi-tal.dk. Du kan også få en gratis regnskabsanalyse først.

Læs også vores guide til bogføring i enkeltmandsvirksomhed hvis du vil vide hvordan vi gør i praksis.