Bogføring for vognmænd og transportvirksomheder
Køre-hviletids-registrering, brændstofafgift, vægtafgift, vognmandsafgift og afskrivning på lastbiler der koster 1-2 mio. kr. stykket. Transport er en af de mest regulerede brancher. Her er det, vi bruger tiden på, når vi overtager vognmandsvirksomhedens bogføring.
Book en gratis regnskabsanalyse
Book et uforpligtende møde med en regnskabsekspert og få en gratis analyse af din virksomheds bogføring.
En transportvirksomhed jonglerer med fem afgiftstyper og tre afskrivningskategorier på samme tid: vægtafgift, brændstofafgift, vejbenyttelsesafgift, CO2-afgift og vognmandsafgift. Dertil afskrivning på trækker, trailer og udstyr. Læg køre-hviletidsregistrering og internationale kørselsregler oveni, og bogføringen kræver folk der kender branchen.
Vi bogfører for vognmænd med alt fra én lastbil og én chauffør til flåder på 20+ biler.
Køretøjsafskrivninger
En trækker fra Volvo, Scania eller Mercedes koster 1,2-1,8 mio. kr. Trailer 400-800.000 kr. Tipvogn, gyllespreder, containersystem, kran: alt er ekstra.
Saldoafskrivning på 25 procent om året gælder lastbiler over småanskaffelsesgrænsen. Trailere afskrives separat med samme sats.
Leasing vs. køb er ikke altid oplagt. En tung leasingaftale kan se billig ud på månedsbasis, men skattemæssigt er der forskel: ved operationel leasing fratrækkes leasingydelsen som driftsomkostning uden afskrivning, mens aktivet ved finansiel leasing kan indregnes og afskrives. Moms på leasingydelser kan delvist fradrages afhængigt af køretøjstype og betingelser. Vi regner det igennem med dig, inden du skriver under.
Brændstof og afgifter
Brændstofregninger bogføres som driftsudgift med 25 procent moms, der fradrages fuldt ud ved erhvervsbrug.
CO2-afgiften og energiafgiften på diesel er indbygget i pumpeprisen. Energi- og CO2-afgift på diesel til motorbrændstof godtgøres som hovedregel ikke ved almindelig erhvervsmæssig kørsel; godtgørelse gælder primært landbrug og fiskeri. Afgiftsregistrering hos Skattestyrelsen er en forudsætning, og indberetning sker månedligt (frist den 15. i efterfølgende måned) eller kvartalsvist (frist ultimo efterfølgende måned).
Det er den fejl vi oftest finder. Nye klienter har aldrig søgt energiafgiftsgodtgørelse. En vognmand der kører 150.000 liter om året går glip af 4.500-7.500 kr. årligt. Penge der bare venter på at blive hentet hjem.
Vejbenyttelsesafgift og vægtafgift
Vejbenyttelsesafgiften (Eurovignette i DK fra 2025) og vægtafgiften er løbende driftsudgifter. Begge momsfri.
De bogføres som 'afgifter' og fradrages 100 procent i overskuddet.
Køre-hviletids-registrering
Digital tachograf-data skal opbevares i 2 år. Det er ikke bogføringsdata i sig selv, men integrationen kan vise dig præcis hvilke ture der blev kørt for hvilke kunder.
Systemer som Dako, Tobit, Streamax og Fleetboard integrerer med e-conomic eller Business Central, og så får du projektregnskab per tur.
International transport
Kører du i udlandet, skal du holde styr på udenlandske afgifter (Maut i Tyskland, Tabs i Østrig), valutakurser og udstationeringsregler for chaufførerne.
International transport mellem EU-lande er typisk 0-momset, men skal indberettes som EU-salg. Transport til tredjeland er momsfri.
Personale
Chauffør-overenskomsten (3F) er standard. Diæter ved udlandsrejse skal beregnes korrekt; der er både en skattefri og en skattepligtig del. Udstationeringsreglerne ved EU-kørsel strammes løbende.
Hvilket regnskabsprogram
Mindre vognmand med 1-3 biler: Dinero eller Billy.
Mellemstor vognmand med 5-10 biler og projektregnskab: e-conomic med dimensioner per bil/kunde.
Større flåde: Business Central eller en brancheløsning som Tranwaresoft eller Adamex.
Hvad koster det?
Mindre vognmand: 2.495-3.495 kr/md. Mellemstor med 5-10 biler: 3.495-4.995 kr/md. Inklusiv moms, energiafgiftsgodtgørelse, løn og årsregnskab.
Ofte stillede spørgsmål
Klar til en gratis regnskabsanalyse?
Book et uforpligtende møde med en regnskabsekspert. Vi gennemgår din bogføring og giver konkrete anbefalinger til din branche.