Bogføring for vognmænd og transportvirksomheder

En transportvirksomhed jonglerer med fem afgiftstyper og tre afskrivningskategorier på samme tid: vægtafgift, brændstofafgift, vejbenyttelsesafgift, CO2-afgift og vognmandsafgift. Dertil afskrivning på trækker, trailer og udstyr. Læg køre-hviletidsregistrering og internationale kørselsregler oveni, og bogføringen kræver folk der kender branchen.

Vi bogfører for vognmænd med alt fra én lastbil og én chauffør til flåder på 20+ biler.

Køretøjsafskrivninger

En trækker fra Volvo, Scania eller Mercedes koster 1,2-1,8 mio. kr. Trailer 400-800.000 kr. Tipvogn, gyllespreder, containersystem, kran: alt er ekstra.

Saldoafskrivning på op til 25 procent om året gælder lastbiler over småanskaffelsesgrænsen. Trailere afskrives separat med samme metode.

Leasing vs. køb er ikke altid oplagt. En tung leasingaftale kan se billig ud på månedsbasis, men skattemæssigt er der forskel: ved operationel leasing fratrækkes leasingydelsen som driftsomkostning uden afskrivning, mens aktivet ved finansiel leasing kan indregnes og afskrives. Moms på leasingydelser kan delvist fradrages afhængigt af køretøjstype og betingelser. Vi regner det igennem med dig, inden du skriver under.

Brændstof og afgifter

Brændstofregninger bogføres som driftsudgift med 25 procent moms. Bruges køretøjet udelukkende til momspligtig virksomhed, kan momsen fradrages fuldt ud; ved blandet anvendelse er fradraget forholdsmæssigt, og for personbiler er det begrænset eller udelukket.

CO2-afgiften og energiafgiften på diesel er indbygget i pumpeprisen. Energi- og CO2-afgift på diesel til motorbrændstof godtgøres som hovedregel ikke ved almindelig erhvervsmæssig vejtransport; godtgørelse gælder primært landbrug og fiskeri.

Det er den fejl vi oftest finder. Mange tror diesel til vejtransport giver energiafgiftsgodtgørelse — det gør den ikke. Til gengæld bliver momsen på brændstof og driftsudgifter ofte ikke løftet korrekt af. Penge der bare venter på at blive hentet hjem.

Vejbenyttelsesafgift og vægtafgift

Vejbenyttelsesafgiften (Eurovignette i DK fra 2025) og vægtafgiften er løbende driftsudgifter. Begge momsfri.

De bogføres som 'afgifter' og fradrages 100 procent i overskuddet.

Køre-hviletids-registrering

Digital tachograf-data skal downloades og opbevares efter EU's køre-hviletidsregler. Det er ikke bogføringsdata i sig selv, men integrationen kan vise dig præcis hvilke ture der blev kørt for hvilke kunder.

Systemer som Dako, Tobit, Streamax og Fleetboard integrerer med e-conomic eller Business Central, og så får du projektregnskab per tur.

International transport

Kører du i udlandet, skal du holde styr på udenlandske afgifter (Maut i Tyskland, Tabs i Østrig), valutakurser og udstationeringsregler for chaufførerne.

Transport for momsregistrerede kunder i andre EU-lande faktureres uden dansk moms (omvendt betalingspligt) og indberettes som EU-salg. Transport til tredjeland er som udgangspunkt momsfri, når den er direkte knyttet til eksport eller import og dokumentationen er på plads.

Personale

Chauffør-overenskomsten (3F) er standard. Diæter ved udlandsrejse skal beregnes korrekt; der er både en skattefri og en skattepligtig del. Udstationeringsreglerne ved EU-kørsel strammes løbende.

Hvilket regnskabsprogram

Mindre vognmand med 1-3 biler: Dinero eller Billy.

Mellemstor vognmand med 5-10 biler og projektregnskab: e-conomic med dimensioner per bil/kunde.

Større flåde: Business Central eller en brancheløsning som Tranwaresoft eller Adamex.

Hvad koster det?

Mindre vognmand: 2.495-3.495 kr/md. Mellemstor med 5-10 biler: 3.495-4.995 kr/md. Inklusiv moms, afgifter, løn og årsregnskab.