Indberet moms: sådan gør du, trin for trin

At indberette moms vil sige, at du fortæller Skat, hvor meget moms du har opkrævet på dit salg, og hvor meget du har betalt på dine indkøb. Forskellen er det beløb, du enten skal betale eller have tilbage. Selve indberetningen sker i TastSelv Erhverv og tager ti minutter, når bogføringen er i orden. Den del er det, der driller de fleste.

Jeg hedder Morten og driver Digi-Tal, et digitalt bogholderi med over 400 kunder. Vi indberetter moms hver eneste uge, året rundt. Her er processen, som vi selv kører den: hvad du skal have klar, de præcise trin i TastSelv og de fælder, der udløser gebyrer.

Det skal du have klar, før du logger ind

Du skal bruge to ting: adgang og tal. Adgangen er MitID Erhverv (eller en TastSelv-kode). Tallene kommer fra din bogføring: salgsmoms og købsmoms for perioden, det vil sige udgående og indgående moms. Bruger du et regnskabsprogram som Dinero, e-conomic eller Billy, ligger tallene klar i en momsrapport. Bogfører du i et regneark, skal du selv lægge momsen sammen, og det er typisk der, fejlene opstår.

Sådan indberetter du moms i TastSelv Erhverv

Selve indberetningen er otte klik:

1. Log ind på skat.dk med MitID Erhverv, og vælg TastSelv Erhverv.
2. Vælg Moms i menuen.
3. Vælg Momsindberetning og derefter Indberet moms.
4. Find den periode, du skal indberette for.
5. Udfyld dine kontaktoplysninger.
6. Udfyld felterne. Alle felter med en rød stjerne er obligatoriske.
7. Tjek tallene en ekstra gang, og tryk Godkend.
8. Gem kvitteringen. Den viser, om du skal betale eller have penge tilbage.

Felterne på momsangivelsen, kort forklaret

Salgsmoms er momsen af alt, du har solgt i perioden. Købsmoms er momsen af dine indkøb, det beløb du har momsfradrag for. Har du hverken handlet med udlandet eller købt energi, er det som regel de eneste to felter, du skriver tal i.

Handler du med udlandet, skal du også udfylde rubrikkerne for EU-køb og -salg samt momsen af udenlandske køb med omvendt betalingspligt. Du finder reglerne i vores guide til moms i udlandet.

Skal du indberette, selv om du intet har solgt?

Ja. En momsregistreret virksomhed skal indberette hver periode, også når der ikke er noget at indberette. Det kaldes en nulindberetning, og TastSelv gør det nemt: alle felter er på forhånd sat til 0, så du skal kun godkende. Springer du den over, behandler Skat dig på samme måde som alle andre, der ikke har indberettet.

Hvad sker der, hvis du misser fristen?

Så laver Skat en foreløbig fastsættelse: et skøn over din moms med et gebyr på 1.400 kr. oveni, plus renter hvis betalingen også trækker ud. Skønnet forsvinder først, når du selv indberetter de rigtige tal, så gør det hurtigst muligt. Hvornår fristen falder for netop din virksomhed afhænger af din momsperiode. Se alle datoerne i vores guide til momsfrister.

Betalingen: Skattekontoen klarer resten

Når du har godkendt indberetningen, får du en betalingslinje til din Skattekonto. Betal via netbank med betalings-ID, eller tilmeld automatisk træk. Én ting er værd at kende til: betaler du før forfald, returneres pengene normalt ikke, men står som tilgodehavende på skattekontoen og modregnes først på forfaldsdatoen. Skylder Skat dig penge, fordi din købsmoms var større end salgsmomsen, går beløbet til din NemKonto.

Kan regnskabsprogrammet ikke bare gøre det for mig?

Jo, næsten. Dinero, e-conomic og Billy kan alle sende momsindberetningen direkte til Skat, så du slipper for at taste tallene ind i TastSelv. Men programmet indberetter kun det, der står i din bogføring. Er et bilag konteret forkert, eller mangler der fakturaer, bliver den forkerte moms indberettet lige så automatisk som den rigtige. Automatikken flytter arbejdet, den fjerner det ikke.

Derfor er momsindberetning reelt et bogføringsspørgsmål. Hos os er den en fast del af den løbende bogføring, og kunden godkender mens vi klarer resten. Er du i tvivl om din moms bliver indberettet rigtigt, så få en gratis regnskabsanalyse, hvor vi kigger bogføringen efter.